住民税って
- 地味に高くない？
- いつ・いくら払わなきゃいけないの？
- なんで急にこんな請求くるの？
と不安になりますよね。
結論：結論：住民税は「後から来る税金」なので事前準備がすべてです
住民税は
- 今の所得額→今年の住民税❌
- 今の所得額→来年の住民税✅
この仕組みで決まります。
つまり、
「今稼いだ分の税金が、来年あとから請求される」ため
急に高く感じてしまうのが特徴です。
あらかじめ金額をイメージしておかないと、
支払いがキツくなる原因になります。
住民税の基本（超シンプル）
住民税は、住んでいる自治体に支払う税金で
前年の所得をもとに計算されます。
つまり、
「去年どれくらい稼いだか」で金額が決まる税金です。
また、住民税は基本的に年4回（6月・8月・10月・翌年1月）に分けて支払います。
（※一括払いも可能です）
フリーランスと会社員との違い
会社員とフリーランスの大きな違いは「支払い方法」です。
- 会社員：給与から毎月自動で引き落とし（特別徴収）
- フリーランス：自分で支払う（普通徴収）
フリーランスは、
6月ごろに納付書が届いて、自分で支払う必要があります。
そのため、
「気づいたら高額請求が来る」のが怖いポイントです。
住民税はいくら払う？計算の目安
続いて、
- 住民税をどのくらい支払うのか
- 所得税の違い
を説明していきます。
住民税＝所得の約10％が目安
住民税はシンプルにいうと、
「所得 × 約10%」
で計算されます。
※正確には「所得割＋均等割」ですが、まずはざっくりでOKです。
※均等割は約5,000円前後の固定額です。
所得税との違い
ここでよく混乱するのが所得税との違いです。
- 所得税：累進課税（稼ぐほど税率UP）
- 住民税：基本一律約10%
つまり、
住民税はシンプルだけど、確実に取られる税金です。
所得税については別記事で詳しく解説しています👇
所得税について簡単解説
実際のシミュレーション（例：年収300万）
例
年収300万円
→経費や控除を引いた「所得」が200万円だった場合
住民税は
👉約20万円（200万 × 10%）
これを一括で払うと
👉約20万円
これを年4回で払うと
👉 1回あたり 約5万円
こうして見ると、
いきなり払うにはちょっとキツい金額ですよね。
僕の場合、去年の支払いは
👉１回：約3万円
だったので、
今年はもう少し増えそうです😭
住民税はいつ払う？支払いスケジュール
支払いは6月スタート
住民税は毎年6月からスタートします。
スケジュールはこんな感じです。👇
- 6月
- 8月
- 10月
- 翌年1月
年4回 or 一括
支払い方法は2つあります。
- 年4回の分割払い
- 一括払い
基本は分割でOKですが、
資金に余裕があれば一括も可能です。
「急に高い」と感じる本当の理由
住民税がキツく感じるのはこの2つです。
- 前年の収入ベースで決まる
- まとまった金額で請求される
つまり、
「今お金がないのに請求が来る」構造なんです。
僕は去年までは
「一昨年より収入がかなり増えた（年間約100万円）」ので
支払いに少し余裕がありました。
今年は去年とあまり変わらない予定なので、
支払いがキツくなると予想しています。😭
住民税が高すぎると感じる理由
前年の収入で決まる
フリーランスであれば
- 去年：収入高い
- 今年：収入下がった
この場合でも、
今年は去年ベースの住民税を払う必要があります。
これが「しんどい原因」です。
控除が少ないと増える
控除が少ないと、
そのまま課税対象が増えてしまいます。
例えば
- 経費を計上していない
- 控除を使い切れていない
この状態だと、
無駄に税金を払うことになります。
※控除＝税金を減らせる仕組みのこと
僕も去年の確定申告では事前準備を怠ってしまい、
まったく控除を使いきれていませんでした。
今年は去年の二の足を踏まないように注意します。
確定申告については別記事でも触れているので、
全体の流れを知りたい方はこちらも参考にしてみてください👇
確定申告のやり方
住民税を安くする方法（対策）
経費をしっかり計上
まず一番大事な内容です。
仕事に関係する支出は、
必ず経費として計上しましょう。
これだけで所得が下がり、
住民税も減ります。
控除（基礎・社会保険など）
代表的な控除こちら
- 基礎控除
- 社会保険控除
- 生命保険控除
これらをしっかり使うことで、
課税対象を減らせます。
生命保険に加入している場合は「生命保険控除」も使えます。
もしまだ見直していない方は、無料で相談できるサービスを活用するのもおすすめです👇
みんなの生命保険アドバイザーの無料保険相談
最近は会計ソフトを使えば、
収入や経費を入力するだけで自動で計算してくれます。
青色申告に必要な書類もほぼ自動で作成できるので、
フリーランス1年目の方は導入しておくのがおすすめです。
マネーフォワード
青色申告のメリット
青色申告を使うと、
👉 最大65万円の控除
が受けられます。
これはかなり大きくて、
住民税にも直結します。
確定申告については別記事でもまとめているので、
これから始める方は流れをつかむ参考にしてみてください👇
確定申告のやり方
よくある失敗と注意点
お金を残してなくて払えない
これが一番危険。
住民税はあとから来るので、
使い切ると払えません。
住民税を忘れる
会社員と違って、
自分で払う必要があります。
なので、
普通に忘れます。
一括支払いしていない場合は
カレンダーやリマインダーなどに通知設定を入れておくといいでしょう。
副業感覚のまま痛い目
フリーランス1年目は特に、
「なんとなく稼げてる」状態だと、
税金で一気に持っていかれます。
まとめ：まずは「ざっくり10%」を確保しておこう
住民税で焦らないために大事なのはこれ👇
- 収入の10%を別で管理する
これだけで、
来年の不安はかなり減ります。
まずは今日から「10%を別でよける」だけでOKです。
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